挂账处理通常涉及以下步骤和注意事项：
销售或采购记录
在销售产品或接受服务后，企业需要生成销售发票或采购订单，记录交易详情。
账目登记
通过财务系统记录这笔未完成的交易，生成应收账款或应付账款。
跟踪收款或付款
企业会定期追踪客户的支付情况，对于逾期未付款的，可能需要发送对账单或催款通知。
定期对账
企业需要定期与供应商核对应付账款，确保账目无误。
银行挂账处理
及时联系银行
一旦发现银行账户出现挂账情况，应立即与银行联系，向银行客服或柜台工作人员咨询并申诉。
提供相关文件和证据
银行可能会要求提供相关的证明文件和证据来支持申诉，例如交易记录、付款凭证、对账单等。
等待银行解决
在提供所需文件后，银行将开始解决申诉，解决时间因银行和具体情况而异。
与银行跟进
在等待期间，保持与银行的联系，了解解决进展情况。如果解决时间超过预期，可以向银行提出更多疑问和申诉。
解决方案和结果
一旦银行完成解决，将收到有关解决方案和结果的信息。如果疑问已解决，账户余额将恢复正常；如果疑问仍未解决，可能需要进一步申诉或请求进一步调查。
企业挂账处理
会计分录
发生应收账款（赊销）时，借记应收账款，贷记主营业务收入和应交税费——应交增值税（销项税额）。
收到款项时，冲销应收账款，借记银行存款，贷记应收账款。
挂账的会计处理
挂账是指商家为了便于收集客户欠款而将客户欠款录入账上，但没有直接收取现金。在应收账款上记录该欠款，同时在应付账款上记录客户欠款。
长期挂账处理
定期对账，定期清理。对于确实无法收回的款项，可以作为资产损失并在企业所得税汇算清缴时进行专项申报。
对于实际货物或相关成本已经发生但未作账务处理的款项，建议进行相关账务处理。
建议
及时发现和报告：一旦发现账户出现挂账情况，应立即与银行联系并报告疑问，以避免问题进一步扩大。
保留相关文件和记录：始终保留与银行账户相关的所有文件和记录，包括交易记录、存款凭证、对账单等，以便在需要时提供。
核对和清理：定期核对其他应收款的明细账，确定调整方案，及时处理无法收回的款项。
通过以上步骤和建议，可以有效地处理挂账问题，确保企业财务的准确性和合规性。